Guías · Plan Personal para el Retiro
¿Cuánto te devuelve el SAT por un PPR?
Por Mario Daher, agente de seguros autorizado por la CNSF (cédula H420858) · Publicado el 18 de agosto de 2026 · Lectura de 5 minutos
Es la pregunta que más nos hacen cuando alguien escucha por primera vez que un Plan Personal para el Retiro (PPR) es deducible de impuestos. La respuesta corta: el SAT te regresa el ISR que pagaste sobre lo que aportaste al plan, dentro de un límite. Para la mayoría de las personas eso significa recuperar entre el 20% y el 35% de cada peso aportado. Aquí te explicamos cómo se calcula, con las cifras vigentes de 2026 y un ejemplo con números reales.
Qué dice la ley: el artículo 151 de la LISR
La fracción V del artículo 151 de la Ley del Impuesto sobre la Renta permite deducir en tu declaración anual las aportaciones a planes personales de retiro. El monto deducible es el menor entre dos topes:
- El 10% de tus ingresos acumulables del año, o
- 5 UMAs anuales. Con la UMA de 2026 ($42,794.64 al año, según INEGI), el tope es de $213,973.20.
Un detalle que pocos saben: este límite es independiente del de gastos médicos, colegiaturas y demás deducciones personales. Tu PPR no le quita espacio a lo demás.
Ejemplo con números: ingresos de $500,000 al año
Imagina que tus ingresos gravables anuales son de $500,000. En 2026 eso te ubica en el tramo con tasa marginal del 30% de la tarifa anual del artículo 152. Si aportas a tu PPR el máximo deducible —el 10%, es decir $50,000 al año (unos $4,167 al mes)— ocurre lo siguiente:
| Aportación anual al PPR | $50,000 |
| Tasa marginal de ISR (2026) | 30% |
| ISR que dejas de pagar (devolución aproximada) | $15,000 |
| Costo real de tu ahorro después de impuestos | $35,000 |
En otras palabras: de cada $50,000 que ahorras para tu retiro, el SAT te devuelve unos $15,000. Y ese dinero, además, está creciendo dentro del plan y protegido con un seguro de vida desde el primer día. Si tus ingresos son mayores, la devolución sube: con tasa marginal del 35% recuperas $35 de cada $100 aportados (hasta el tope de $213,973).
Cómo se cobra la devolución
- Aportas a tu PPR durante el año (mensual o anual).
- La aseguradora te entrega la constancia de aportaciones y la reporta al SAT.
- En abril presentas tu declaración anual; la aportación aparece como deducción personal.
- Si el resultado es saldo a favor, el SAT te lo deposita en tu cuenta — normalmente en cuestión de días o semanas.
Calcula tu caso en un minuto
Cada situación es distinta: depende de tus ingresos, tu edad y cuánto puedas aportar. En nuestro cotizador de PPR ves en un minuto tu aportación mensual y el fondo proyectado a tus 65 años; y en una asesoría gratuita de 20 minutos calculamos juntos tu deducción exacta y diseñamos el plan a tu medida, con el respaldo de Seguros Monterrey New York Life.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el tope de deducción del PPR en 2026?
El menor entre el 10% de tus ingresos anuales acumulables y 5 UMAs anuales. Con la UMA 2026 de $42,794.64, el tope es $213,973.20 al año.
¿El PPR se suma al límite de gastos médicos y colegiaturas?
No. Las aportaciones a planes personales de retiro tienen su propio límite (Art. 151, fracción V, LISR); no consumen el espacio de tus demás deducciones personales.
¿Cuándo recibo la devolución?
Al presentar tu declaración anual en abril del año siguiente. Si sale saldo a favor, el SAT deposita normalmente en un plazo de días a semanas.
¿Y si retiro el dinero antes de los 65?
El beneficio fiscal está diseñado para el largo plazo: un retiro anticipado puede implicar pagar el impuesto diferido. Por eso conviene diseñar la aportación a tu medida desde el inicio.
Información general con fines educativos, con base en la Ley del Impuesto sobre la Renta vigente y las cifras publicadas por INEGI y el SAT para 2026. No constituye asesoría fiscal personalizada: tu deducción exacta depende de tu situación particular. Fuentes: LISR Art. 151 fr. V y Art. 152; INEGI (UMA 2026); Anexo 8 de la RMF 2026.